Do kiedy VAT: daty płatności i składania JPK

Data płatności VAT to zawsze 25. dzień miesiąca, po okresie, w którym powstał obowiązek podatkowy. Jaki to okres, będzie zależeć od podatnika. Inne są daty wysyłania JPK. Dowiedz się więcej.

Do kiedy płaci się VAT?

Podatek VAT należy zapłacić do 25. dnia miesiąca następującego po okresie, w którym powstał obowiązek podatkowy. Będzie to:

• 25. dzień miesiąca następującego po miesiącu powstania obowiązku podatkowego (czyli np. 25 lipca należy zapłacić podatek z czerwca) – z reguły;
• 25. dzień miesiąca następującego po kwartale powstania obowiązku podatkowego – w przypadku małych podatników.

Jeśli 25. dzień miesiąca wypada w dzień wolny od pracy, termin płatności podatku przesuwa się na najbliższy następny dzień roboczy.

Do kiedy wysłać JPK?

Termin składania JPK to 25. dzień każdego miesiąca za miesiąc poprzedni.

W przypadku rozliczeń miesięcznych składasz JPK_V7M za miesiąc poprzedni.

Jeśli rozliczasz się kwartalnie, składasz JPK_V7K:

• za pierwszy miesiąc kwartału: wypełniasz część ewidencyjną i wysyłasz w drugim miesiącu kwartału,
• za drugi miesiąc kwartał: wypełniasz część ewidencyjną i wysyłasz w trzecim miesiącu kwartału,
• po zakończeniu kwartału: wypełniasz część ewidencyjną za trzeci miesiąc oraz część deklaracyjną za cały kwartał i wysyłasz w miesiącu następnym po trzecim miesiącu kwartału.

Jeśli 25. dzień miesiąca wypada w dzień wolny od pracy, termin wysłania JPK przesuwa się na najbliższy następny dzień roboczy.

JPK_V7 w Małej Księgowości

Zarówno JPK_V7M jak i JPK_V7K możesz złożyć przez program Mała Księgowość. W tym celu wejdź w ‘Księgowość’ > ‘Zestawienia’ > ‘Jednolity Plik Kontrolny’. Kliknij ‘Nowy’ aby utworzyć nowy plik.