Jednolity Plik Kontrolny
Do czego służy Jednolity Plik Kontrolny [JPK]?
Zestawienie JPK, służy do przeglądania utworzonych plików JPK, ich tworzenia oraz wysyłania.
Jak posługiwać się zestawieniem?
W zestawieniu dostępne są następujące
- Utworzono – Data utworzenia pliku
- Kod formularza – Kod formularza z programu np. JPK_VAT
- Kod systemowy – Kod systemowy pliku np. JPK-V7M (1)
- Cel złożenia – Czy jest to korekta czy plik składany po raz pierwszy
- Status – Status pliku: utworzony, podpisany, wysłany, potwierdzony
- Zakres – Zakres danych za które obowiązuje formularz
- Kwota podatku – Kwota podatku do zapłaty (tylko dla formularzy zawierających deklarację)
- Kwota do przeniesienia – Kwota podatku do przeniesienia na kolejny okres (tylko dla formularzy zawierających deklarację)
- Wysyłka – Status wysyłki pliku:
- Wysłany
- Błąd
- Przetwarzana
- Potwierdzony
- Data wysyłki – Data wysyłki pliku
- Kod – Kod wysyłki pliku
- Nazwa systemu – z którego pochodzą dane
Utworzenie nowego pliku JPK
Wygenerowanie nowego pliku JPK. Dla tworzonego pliku JPK należy określić typ oraz zakres dat za który ma być wygenerowany plik. Dla niektórych typów plików JPK dostępnych może być więcej opcji.
W programie dostępne są następujące typy plików JPK (dostępność typów plików może być uwarunkowana wybranymi opcjami w programu):
- JPK_V7M – Jednolity plik kontrolny dla ewidencji zakupu i sprzedaży VAT z deklaracją VAT-7 składaną miesięcznie (obowiązujący od 1 października 2020),
- JPK_V7K – Jednolity plik kontrolny dla ewidencji zakupu i sprzedaży VAT z deklaracją VAT-7 składaną kwartalnie (obowiązujący od 1 października 2020),
- JPK_VAT – Jednolity plik kontrolny dla ewidencji zakupu i sprzedaży VAT (obowiązujący do 30 września 2020),
- JPK_FA – Jednolity plik kontrolny dla faktur VAT,
- JPK_FA_RR – Jednolity plik kontrolny dla faktur VAT RR,
- JPK_PKPIR – Jednolity plik kontrolny dla podatkowej księgi przychodów i rozchodów,
- JPK_EWP – Jednolity plik kontrolny dla ewidencji przychodów,
- JPK_MAG – Jednolity plik kontrolny dla obrotu magazynowego,
- JPK_WB – Jednolity plik kontrolny dla wyciągu bankowego,
Więcej informacji na temat wypełniania pliku JPK_V7M znajdziesz w rozdziale poświęconym plikowi JPK_V7M/JPK_V7K.
Jeżeli plik JPK wymaga rozróżnienia osoby składającej pomiędzy osobę fizyczną a nie fizyczną należy wskazać podatnika podczas tworzenia pliku JPK:
Dane osoby niefizycznej pobierane są z danych firmy w tym NIP oraz nazwa pełna.
Dane osoby fizycznej pobierane są z danych właściciela w tym NIP, imię, nazwisko, data urodzenia.
Program automatycznie, domyślnie ustawi dane osoby niefizycznej przy tworzeniu pliku JPK jeżeli jest wprowadzony tylko jeden właściciel i jego NIP jest taki sam jak NIP firmy. Jeżeli program podpowiada domyślnie dane osoby niefizycznej proszę sprawdzić czy w menu programu nie pokazywana jest funkcja „Księgowość\Ustawienia\Wspólnicy”, a jeżeli tak, a jest to działalność wykonywana przez osobę fizyczną to należy pozostawić w tej funkcji tylko jeden zapis.
Dane dotyczące adresu e-mail pobierane są z danych firmy – e-mail do kontaktu z Urzędem Skarbowym.
Dane dotyczące numeru telefonu pobierane są z danych firmy.
Podczas tworzenia pliku JPK dane pobierane do pliku zostają „zamrożone”. Oznacza to, że raz utworzony plik JPK, nie zostanie zmodyfikowany w przypadku zmiany np. danych dokumentów na podstawie, których był utworzony lub danych kontrahentów. Jeżeli chcemy zmodyfikować dane dokumentów źródłowych należy pamiętać o ponownym utworzeniu pliku JPK.
podgląd dokumentu JPK
Podgląd szczegółów dokumentu JPK.
zaznaczenie lub odznaczenie pliku JPK
Przycisk służy do zaznaczania lub odznaczania poszczególnych plików JPK. Zaznaczenie kliku plików JPK będzie konieczne w przypadku ich łączenia.
połączenie plików JPK
Scalenie/połączenie plików JPK np pochodzących z różnych źródeł. W celu połączenia plików JPK należy zaznaczyć przynajmniej dwa pliki JPK tego samego typu, dotyczące tego samego okresu.
wydruk zestawienia JPK
Wydruk zestawienia JPK.
sprawdzenie pliku JPK
Poprawność pliku sprawdzana jest jedynie pod względem strukturalnym z plikiem XSD. Podczas sprawdzania nie będzie sprawdzania poprawność danych. Poprawność pliku pod względem strukturalnym jest podstawowym kryterium akceptacji pliku.
porównywanie pliku
Przeprowadzenie symulacji porównania wybranego pliku z plikiem, który utworzony byłby dzisiaj. Pomaga w szybkim zdiagnozowaniu czy utworzony plik JPK byłby taki sam. Funkcjonalność przewidziana obecnie jedynie dla plików JPK_V7M/JPK_V7K oraz JPK_VAT.
zapisanie pliku
Eksportowanie plik JPK do zewnętrznego pliku XML. Wyeksportowany plik można zmodyfikować przy użyciu edytora lub wysłać przy użyciu innej aplikacji.
wczytanie pliku JPK
Importowanie pliku JPK z zewnętrznego pliku XML.
wysłanie pliku JPK
Wysłanie pliku JPK lub sprawdzenie stanu wysyłki.
Stan wysyłki
W przypadku gdy plik jest wysłany i chcemy sprawdzić jego stan – potwierdzić stan wysyłki, lub wydrukować UPO.
usuniecie pliku JPK
Jeżeli zdarzy się sytuacja, iż dokument zostanie wygenerowany omyłkowo lub będzie nieprawidłowy istnieje możliwość usunięcia pliku. Usunięcie pliku JPK jest operacją nieodwracalną. Będziesz musiał ponownie wygenerować plik.
Wysyłanie pliku JPK
Funkcja
służy do podpisywania i wysyłania plików JPK
Podpisanie danego pliku JPK następuje podpisem kwalifikowanym, danymi, Profilem Zaufanym lub podpisem zewnętrznym.
W przypadku podpisu zewnętrznego należy zapisać plik metadanych, podpisać go w dowolnym spełniającym kryteria podpisu oprogramowaniu, a następnie podpisany plik wczytać do programu.
Podpisywanie w celu wysłania pliku JPK
Na potrzeby wysyłki JPK należy podpisać informację inicjującą transmisję. Można ją podpisać przy pomocy podpisu kwalifikowanego lub Profilem Zaufanym (na platformie ePUAP).
W przypadku wyboru podpisu kwalifikowanego pojawi się okno wyboru certyfikatu podpisu, który chcemy złożyć pod danym plikiem. Należy go wybrać i nacisnąć przycisk OK
Stan wysyłki
Stan wysyłki
Po wybraniu opcji pojawi się okno służące do ponownego wysyłania pliku JPK, pobierania potwierdzenia przetworzenia oraz wydrukowania UPO.
Mamy tutaj informację:
- Wysłano do – gdzie wysłano dany plik do systemu JPK MF czy na bramkę testową systemu JPK MF
- Status – status danego pliku np. Przetwarzana
- Kod rezultatu – kod jaki zwraca system po wysyłce albo potwierdzeniu wysyłki pliku.
- Nr referencyjny – nr referencyjny przesyłki z systemu JPK uzyskiwany po przesłaniu lub potwierdzeniu.
Kod może przyjąć wartość:
- 100-Rozpoczęto sesję przesyłania plików.
- 101-Odebrano X z Y zadeklarowanych plików.
- 120-Sesja została poprawnie zakończona. Dane zostały poprawnie zapisane. Trwa weryfikacja dokumentu.
- 200-Przetwarzanie dokumentu zakończone poprawnie, pobierz UPO.
- 300-Nieprawidłowy numer referencyjny.
- 401-Weryfikacja negatywna – dokument niezgodny ze schematem XSD.
- 405-Dokument z odwołanym certyfikatem. 406-Dokument z certyfikatem z nieobsługiwanym dostawcą.
- 407-Przesłałeś duplikat dokumentu. Numer referencyjny oryginału to XXXXXXXX
- 408-Dokument zawiera błędy uniemożliwiające jego przetworzenie.
- 410-Przesłane pliki nie są prawidłowym archiwum ZIP.
- 411-Weryfikacja negatywna – w systemie jest już złożona identyczna deklaracja VAT
- 412-Dokument nieprawidłowo zaszyfrowany.
- 413-Suma kontrolna dokumentu niezgodna z deklarowana wartością.
- 415-Przesłany rodzaj dokumentu nie jest obsługiwany w systemie.
- 417-Dokument nieprawidłowo zaszyfrowany. Błąd odszyfrowania danych autoryzujących
- 418-Weryfikacja negatywna – dane autoryzujące niezgodne ze schematem XSD
- 419-Weryfikacja negatywna – błąd w danych autoryzujących
- 420-Brak aktualnego pełnomocnictwa/upoważnienia do podpisywania dokumentu
- 422-Weryfikacja negatywna – dokument złożony z użyciem danych autoryzujących może złożyć wyłącznie podatnik, będący osobą fizyczną
- 423-Dokument z certyfikatem bez wymaganych atrybutów
- 424-Weryfikacja negatywna – dokument nie może być podpisany z użyciem danych autoryzujących
Korygowanie plików JPK
W celu utworzenia korekty pliku JPK należy utworzyć nowy plik JPK z wskazaniem w polu „Cel złożenia” iż jest to korekta.
W składanych korektach wypełnia się wyłącznie części (odpowiednio deklarację lub ewidencję), które podlegają korekcie. Jeżeli zmianie ulega jedynie zapis nie wpływający na deklarację VAT-7 (suma kwot pozostaje stała) należy złożyć jedynie korektę część ewidencyjnej.
Do korekt deklaracji i ewidencji składanych za okresy rozliczeniowe poprzedzające rozliczenie na nowych zasadach należy stosować regulacje prawne obowiązujące za okres, za który jest składana korekta deklaracji lub ewidencji (czyli korekty deklaracji i JPK_VAT złożonych pierwotnie na starych zasadach, składane są również według starych zasad).
Znane problemy z podpisem kwalifikowanym i sposób ich rozwiązania
W przypadku korzystania z podpisu kwalifikowanego mSzafir po wybraniu certyfikatu pojawia się błąd: „Wystąpił nieoczekiwany błąd karty”. Problem występuje jeżeli w ścieżce w której zainstalowany jest program występują polskie znaki. Przeniesienie programu do katalogu bez polskich znaków rozwiązuje problem. Problem może dotyczyć również innych podpisów od KiR.