Pomoc

Numer rachunku składkowego możesz sprawdzić w wyszukiwarce NRS. Więcej informacji na temat NRS możesz dowiedzieć się na stronach ZUS. Należy również wpisać składki określone w przepisach o systemie ubezpieczeń społecznych oraz składki na ubezpieczenie zdrowotne zapłacone w danym miesiącu danego roku księgowego. W oknie tym znajdują się również składki na ubezpieczenie społeczne oraz zdrowotne, które mają być odliczane/księgowane w zależności od wybranych opcji.

W zakładce tej należy wprowadzić podstawę wymiaru składek ubezpieczenia społecznego – aby wprowadzić podstawy ubezpieczenia społecznego można skorzystać z funkcji

Podstawa oraz wysokość ubezpieczenia zdrowotnego od 2022 roku jest obliczana przy pomocy formularza DRA. Po każdorazowym skorzystaniu z opcji

w formularzu DRA.

Składki społeczne są przepisywane do deklaracji DRA na podstawie informacji znajdujących się w tej tabeli, natomiast obliczona podstawa oraz wysokość składki zdrowotnej będzie zapisywana do tej tabeli po wypełnieniu formularza DRA.

Przed rozpoczęciem wprowadzania danych dotyczących dotyczących składek, można sprawdzić współczynniki i parametry, na podstawie których dokonywane są obliczenia w składkach na ubezpieczenia społeczne, zdrowotne i fundusze pozaubezpieczeniowe.

Zgodnie z powyższym przykładem należy wprowadzić odpowiednie dane dotyczące podstawy wymiaru składek na ubezpieczenie społeczne, zaznaczyć odpowiedni rodzaj ubezpieczenia. W miesiącu styczniu o ile w grudniu poprzedniego roku nie były wprowadzone odpowiednie dane należy „ręcznie” wprowadzić kwotę składki do odliczenia.

Również dla składki zdrowotnej należy wprowadzić odpowiednie dane dotyczące podstawy wymiaru składki. W miesiącu styczniu o ile w grudniu poprzedniego roku nie były wprowadzone odpowiednie dane należy „ręcznie” wprowadzić kwotę składki do odliczenia.

Kod tytułu ubezpieczeń – wprowadzić lub wybrać z rozwijanej listy kod tytułu ubezpieczenia wspólnika.

Składki ZUS – należy wybrać czy składki na ZUS (nie dotyczy to składek zdrowotnych) mają być księgowane do PKPiR czy odliczane od dochodu (w PIT-5, PIT-5L). Księgowanie składek można wykonać za pomocą funkcji Księgowość\Operacje\Księgowanie ZUS.

Składki FP – należy wybrać czy składki na Fundusz Pracy mają być księgowane do PKPiR czy będą odliczane w PIT-5, PIT-5L od kosztów. Księgowanie składek można wykonać za pomocą funkcji Księgowość\Operacje\Księgowanie ZUS.

Składki zdrowotne – należy wybrać czy składki zdrowotne mają być księgowane do PKPiR czy odliczane od dochodu (w PIT-5L), czy dodawane do kosztów w PIT/DRA. Składki będą odliczane/księgowane do wskazanego limitu rocznego (Limit roczny jest określony w składkach na ubezpieczenia społeczne, zdrowotne i fundusze pozaubezpieczeniowe. Księgowanie składek można wykonać za pomocą funkcji Księgowość\Operacje\Księgowanie ZUS. Należy pamiętać, że księgując składki zdrowotne do PKPiR obniżą one zarówno podstawę opodatkowania jak i podstawę ubezpieczenia zdrowotnego. W przypadku odliczania składek od dochodu przy obliczaniu zaliczek na podatek odliczenie to nie wpływa na podstawę wymiaru składek zdrowotnych. Dodawanie składek do kosztów działa podobnie jak odliczanie, z tym że kwota dodawana jest do kosztów (bez uwzględnienia w PKPiR) i wpływa zarówno na PIT-5/PIT-5L jak i formualrz ZUS DRA.

Składki zapłacone i odliczane – należy wybrać czy składki zarówno na ZUS jak i zdrowotne mają być odliczane w miesiącu którego dotyczą, czy przesunięte na kolejny miesiąc.

Obliczaj ubezpieczenie zdrowotne automatycznie – zaznacz jeżeli chcesz aby składka zdrowotna była obliczana w tabeli w oparciu o podstawę ubezpieczenia zdrowotnego. Składka obliczana jest tylko i wyłącznie w oparciu o główny sposób rozliczania się. Należy wyłączyć tą opcję jeżeli obliczanie składki jest bardziej skomplikowane – np. gdy przychody pochodzą z różnych źródeł i składka zdrowotna jest dla nich inaczej wyliczana np. PIT-5 oraz ryczałt. Pomimo wyłączenia tej opcji składka zdrowotna oraz jej podstawa będzie prawidłowo wyliczana podczas uzupełniania deklaracji ZUS DRA, a następnie wyniki obliczeń będą zapisywane w tabeli.

Data rozpoczęcia działalności – należy podać datę rozpoczęcia działalności.

Działalność zawieszona – należy wybrać czy działalność została zawieszona w ciągu roku, w przypadku zaznaczenia należy następnie wybrać miesiące, w których działalność była zawieszona.

Wybierając przycisk

można pobrać podstawy składek na ubezpieczenie społeczne i zdrowotne wprowadzone wcześniej w Składki na ubezpieczenia społeczne, zdrowotne i fundusze pozaubezpieczeniowe

Oznaczenia:

Miesiąc – Miesiąc

Podstawa wymiaru składek ubezpieczenia społecznego – należy wprowadzić wysokość podstawy, od której będą naliczane poszczególne składniki składki na ubezpieczenie społeczne.

Emerytalne – zaznaczamy jeżeli za dany miesiąc ma być naliczana składka na ubezpieczenie emerytalne.

Rentowe – zaznaczamy jeżeli za dany miesiąc ma być naliczana składka na ubezpieczenie rentowe.

Chorobowe – zaznaczamy jeżeli za dany miesiąc ma być naliczana składka na ubezpieczenie chorobowe.

Wypadkowe – zaznaczamy jeżeli za dany miesiąc ma być naliczana składka na ubezpieczenie wypadkowe.

Ubezpieczenie społeczne – Wyliczona składka na ubezpieczenie społeczne za dany miesiąc.

Ręcznie – zaznaczamy jeżeli „ręcznie” chcemy wprowadzić składkę na ubezpieczenie społeczne podlegające odliczeniu w danym miesiącu.

Ubezpieczenie społeczne do odliczenia.. – wyliczona lub wprowadzona „ręcznie” składka na ubezpieczenie społeczne podlegająca odliczeniu w danym miesiącu.

Fundusz Pracy – zaznaczamy jeżeli za dany miesiąc ma być naliczana składka na Fundusz pracy.

Podstawa wymiaru składek ubezpieczenia zdrowotnego – należy wprowadzić wysokość podstawy, od której będzie naliczana składka na ubezpieczenie zdrowotne.

Ubezpieczenie zdrowotne – Wyliczona składka na ubezpieczenie zdrowotne za dany miesiąc.

Ręcznie – zaznaczamy jeżeli „ręcznie” chcemy wprowadzić składkę na ubezpieczenie zdrowotne podlegającą odliczeniu w danym miesiącu.

Ubezpieczenie zdrowotne do odliczenia – wyliczona lub wprowadzona „ręcznie” składka na ubezpieczenie zdrowotne podlegająca odliczeniu w danym miesiącu.

Razem składki za miesiąc – Razem składki ZUS oraz zdrowotne płatne za dany miesiąc

PIT-5/PIT-5L

Rozliczenie podatku dochodowego wybieramy sposób opodatkowania: zasady ogólne PIT-5 czy podatek liniowy PIT-5L oraz wybieramy czy podatek dochodowy rozliczany ma być miesięcznie czy też kwartalnie.

Powrót na skalę podatkową opcja dostępna jest tylko w 2022 roku przy rozliczeniu PIT-5L. Po zaznaczeniu tej opcji pierwsza połowa roku będzie liczona tak jak dla PIT-5L, natomiast druga połowa tak jak na PIT-5.

Ulga podatkowa (kwota wolna od podatku) zaznaczamy jeśli w obliczeniu podatku dochodowego ma być brana pod uwagę ulga podatkowa. Zgodnie z art 44 ust 3 pkt 1 ustawy o podatku dochodowym od osób fizycznych obowiązek wpłacania zaliczki powstaje, poczynając od miesiąca, w którym dochody te przekroczyły kwotę stanowiącą iloraz kwoty zmniejszającej podatek oraz najniższej stawki podatku, określonych w pierwszym przedziale skali podatkowej, o której mowa w art. 27 ust. 1.p>

Ulga dla podatników (art. 26 ust. 1 pkt 2aa (dla klasy średniej)) – należy zaznaczyć jeżeli chcesz obliczyć ulgę dla podatnika, o której mowa w art. 26 ust. 1 pkt 2aa.

Ulga na powrót art. 21 (ust. 1 pkt 152) – należy zaznaczyć jeżeli chcesz stosować ulgę na powrót do wysokości nieprzekraczającej w roku podatkowym kwoty 85 528 zł po spełnieniu wszystkich wymagań.

Ulga dla rodzin 4+ (art. 21 ust. 1 pkt 153) – należy zaznaczyć jeżeli chcesz stosować ulgę dla rodzin 4+ do wysokości nieprzekraczającej w roku podatkowym kwoty 85 528 zł po spełnieniu wszystkich wymagań.

Ulga dla pracujących seniorów (art. 21 ust. 1 pkt 154) – należy zaznaczyć jeżeli chcesz stosować ulgę na przychody otrzymane przez podatnika po ukończeniu 60 roku życia w przypadku kobiety i 65 roku życia w przypadku mężczyzny, do wysokości nieprzekraczającej w roku podatkowym kwoty 85 528 zł po spełnieniu wszystkich wymagań.

Uwzględnij inwentaryzacje końcową grudnia zaznaczamy jeśli w obliczeniu podatku dochodowego ma być brana pod uwagę inwentaryzacja końcowa grudnia.

Najem rozliczany w PIT-5, zaznaczamy to pole jeśli rozliczamy się z US na formularzu PIT-5L z działalności gospodarczej, a przychody i koszty z najmu rozliczamy przy pomocy deklaracji PIT-5.

Kwoty zwiększające przychód – Zgodnie z objaśnieniem 1) na pierwszej stronie deklaracji PIT-5 oraz zgodnie z objaśnieniem 2) na pierwszej stronie deklaracji PIT-5L w polach C19 dla każdego miesiąca roku księgowego.

Podatek ryczałtowy

W Ewidencji Przychodów ZUS i zdrowotne rozliczane miesięcznie/kwartalnie Opcja dostępna tylko do 2021 roku, zaznaczamy to pole jeśli ZUS i składka zdrowotna ma być rozliczona za dany miesiąc/kwartał tylko w danym miesiącu/kwartale. Pole to jest aktywne tylko dla Ewidencji Przychodów.

Ulga dla rodzin 4+ art. 21 ust. 1 pkt 153, zaznacz jeżeli chcesz korzystać z ulgi.

Ulga dla seniorów art. 21 ust. 1 pkt 154, zaznacz jeżeli chcesz korzystać z ulgi.

Strata z lat ubiegłych wprowadź kwotę straty z lat ubiegłych do odliczenia od przychodu. Strata obliczona zgodnie z art. 9 ust. 3 i 3a ustawy o podatku dochodowym.

Limit dla przychodów z czynszy najmu możliwość wyboru pomiędzy 100 000 zł a 200 000 zł (od lipca 2023) dla limitu z przychodów czynszu najmu opodatkowanych 8,5% stawką.

Inne działalności

Na tej zakładce można podać inne przychody i koszty uzyskane przez właściciela/wspólnika w danych roku z podziałem na poszczególne miesiące.

Należy podać NIP, REGON, pełną nazwę oraz miejsce prowadzenia działalności i formę opodatkowania. Wartości te zostaną umieszczona na formularzu PIT-5 lub PIT-5L w trakcie wypełniania formularzy.

Wprowadzone wartości będą również uwzględniane w formularzu DRA przy obliczeniu podstawy opodatkowania.

Funkcjonalność z inną formą opodatkowania obecnie nie jest obsługiwana przy wypełnianiu danych do ZUS wraz z pracownikami.

Najem

Zakładka była dostępna tylko do 2022 roku. W przypadku ewidencjonowania najmu prywatnego przy opodatkowaniu PIT-5 należy skorzystać z funkcji prowadzenia ewidencji przychodów na potrzeby najmu prywatnego w danych firmy.

Najem, podnajem, dzierżawa oraz inne umowy o podobnym charakterze umieszczane w deklaracji PIT-5.

W zakładce tej dla każdego miesiąca księgowego należy wprowadzić procentowy udział, kwoty przychodów jak i kwoty kosztów związanych z najmem, podnajmem, dzierżawą. Należy też podać źródło przychodu oraz jego miejsce położenia. Wartości te zostaną umieszczona na formularzu PIT-5 w trakcie aktualizacji/wypełniania. Jeżeli zaznaczona zostanie opcja „Najem prywatny” wartości będą uwzględniane w PIT-5, ale nie będą stanowiły podstawy ubezpieczenia zdrowotnego w deklaracji ZUS DRA.

W zakładce tej dla każdego miesiąca księgowego należy wprowadzić procentowy udział związanych z najmem, podnajmem, dzierżawą. Należy też podać źródło przychodu oraz jego miejsce położenia. Procentowy udział będzie wykorzystany przy obliczaniu przychodu i kosztów wspólnika podczas aktualizacji formularza PIT-5 na podstawie prowadzonej ewidencji najmu, podnajmu, dzierżawy.

ZUS/Płatnik

Należy wprowadzić dane dotyczące identyfikacji płatnika w Zakładzie Ubezpieczeń Społecznych. Dane te służyć będą do utworzenia Kolekcji Elektronicznych Dokumentów Ubezpieczeniowych za wspólnika i powinny być identyczne z danymi wprowadzonymi w ZUS.

W przypadku gdy jest wprowadzony tylko właściciel dane dotyczące identyfikacji płatnika definiujemy w opcjach programu w zakładce Płace\Eksport danych do ZUS (tylko do eksportu z modułu Płace).

Osoba współpracująca

W celu wprowadzenia danych osoby współpracującej z kodem 0511 należy dodać osobą do kartoteki pracowników.

Opcje dodatkowe

Podczas Edycji danych właściciela można edytować wszystkie dane tak jak przy pierwszym uruchomieniu, zmianie ulega tylko ilość dostępnych dodatkowych opcji takich jak:

wprowadzenie do kartoteki wspólnika i jego danych

drukuj dane wspólnika. W opcji tej mamy możliwość wydrukowania danych wybranego wspólnika.

księguj składki ZUS do PKPiR właściciela. W opcji tej mamy możliwość zaksięgowania składek ZUS właściciel za wybrany miesiąc.

eksport danych dotyczących właściciela do ZUS.